Управление обязательствами
Управление обязательствами (англ. liability management) — это концепция управления бизнес-процессами, которая предусматривает обеспечение сбалансированности между взятыми компанией обязательствами, текущей ситуацией по денежному потоку и выбранной стратегией.
Назначение и цели управления обязательствами[править]
Управление обязательствами особенно актуально и эффективно для: — многоуровневых компаний — филиальных сетей или холдингов, где функции управления финансами распределены между головным офисом и бизнес-единицами; — компаний с большим количеством служб и отделов или с широким перечнем номенклатуры материалов и поставщиков; — компаний с большим документооборотом (заключается множество договоров или сделок, контролировать которые «вручную» сложно)
Цель управления обязательствами — своевременное выполнение компанией финансовых обязательств при достижении собственных финансовых целей.
Управление обязательствами и бюджетирование[править]
Управление обязательствами является следующим после бюджетирования шагом в наведении порядка в финансах крупных компаний и холдингов. Следствием того, что в бюджетировании элемент управления обязательствами не предусмотрен, является возникновение ситуаций, когда бюджеты движения денежных средств, доходов и расходов, а также балансового листа не поддаются оперативному контролю и корректировке. Решить эту проблему можно путём внедрения корпоративной Системы управления обязательствами.
Система управления обязательствами[править]
Система управления обязательствами (СУО) — это инструмент реализации концепции управления обязательствами. Автором и разработчиком Системы управления обязательствами является инвестиционно-консалтинговая группа InCoSol . На российском рынке СУО представлена в виде программно-методического комплекса «InCoSol: Управление обязательствами».
Принципы работы Системы управления обязательствами[править]
Схематично работу СУО можно представить следующим образом:
- В расходной части бюджетов планируется потребность бизнеса в товарах и услугах, а также лимиты по статьям потребностей;
- Заключение всех договоров происходит через автоматизированную систему, в которую при регистрации договора вносится график платежей по нему;
- Система автоматически проверяет данные платежи на соответствие лимитам и не позволяет заключить договор, если денег на него не запланировано;
- Далее исполнение бюджета денежных средств также отслеживается в разрезе обязательств, что предоставляет более детальную и точную информацию для управления ликвидностью;
- Если по каким-либо причинам поступления не позволяют покрыть выплаты, автоматически запускается процесс пересмотра обязательств по договорам.
См. также[править]
Литература[править]
- Сергей Львов Управление холдингом. Практические аспекты. — ДЕКОМ, 2012. — С. 104. — ISBN 978-5-89533-274-0