Производственный план

Производственный план — раздел бизнес-плана, «неотъемлемая часть любого бизнес-плана, в которой должны быть описаны все производственные или прочие рабочие процессы фирмы».

Операционный план

В разделе «План производства» показывается разработанная стратегия производства продуктов (услуг), возможность обеспечения необходимыми ресурсами производство продукта требуемого качества и в нужные сроки.

Местоположение

Месторасположение описывается по критериям:

• влияющие на сбыт продукции: близость к клиентам, покупательная способность и возможности сбыта в зоне обслуживания, возможность проведения рекламных акций (наличие рекламного места, витрин, выставочных мест и т. д.), средства транспорта и подъездные пути, имеющие значение для отправки грузов и подъезда клиентов и поставщиков (выезд на автомагистраль, железнодорожная ветка), выход на транспортно-логистические предприятия;
• влияющие на производство и снабжение: земельные участки и здания (особенности, размер арендной платы, необходимость ремонта и т. д.); распределение на производственные и административные площади, бытовые помещения; планы застройки / предложение участков для производственных целей; планы модернизации, перестройки, приобретения; возможность для расширения, надстроек и пристроек; парковки; складские площади и мощности (фактические и необходимые), сырье, производственные и вспомогательные материалы и топливо (близость поставщиков, цены, транспортные издержки); кадры (квалификация, уровень оплаты труда, качество жизни на месте расположения предприятия и т. д.); электроэнергия (наличие, стоимость); состояние сетей энергоснабжения, телекоммуникация, природные условия (качество почвы / геологические условия, климат и т. д.); технические условия (близость к партнерам по кооперации); экологические аспекты (выбросы загрязняющих веществ, транспорт);
• влияние государства: налоги, таможенные пошлины, прочие отчисления, явные или скрытые дотации, экологические требования, программы поддержки и прочая государственная помощь; положение на рынке труда (привлечение квалифицированных работников); размер ставок арендной платы и налогов, требования со стороны властей.

Выбор месторасположения разъясняется относительно инфраструктуры:

• транспортных схем (наличие подъездных путей, близость автомобильных, железнодорожных и других транспортных магистралей);
• коммуникаций (линий электропередач, воды, газа, сточных вод и выбросов);
• дополнительного вложения денег в развитие инфраструктуры (теплосети, водопровода, канализации) при реализации проекта;
• степень удаленности от основных поставщиков сырья и материалов, и от потребителей.

Производственный процесс

Раскрывается следующая информация:

• технология (технологические операции по производству продукта, предоставлению услуг);
• исполнители (операции, выполняемые самостоятельно и переданные на аутсорсинг).
• оборудование (имеющееся и необходимое производственное оборудование, собственное, арендованное, в лизинге);
• инвестиции (плановый объём для создания производственной линии);
• производственная программа (план производства для реализации плана продаж);
• сырье и поставщики (у какого поставщика и на каких условиях будет закупаться сырье; какова стратегия выбора поставщиков);
• производственные ресурсы и затраты (потребность в производственных ресурсах, запасы, себестоимость продукции);
• операционные конкурентные преимущества;
• график работы оборудования и сменный режим оборудования;
• производственная мощность.

Технологические операции по производству продукта описываются входным потоком сырья (материалов) и выходным потоком в форме конечных продуктов (полуфабрикатов). Оценивается показатель нормы выработки:

$W=T*P/t$,

где $W$ — выработка в натуральном выражении за единицу времени, в штуках; $T$ — продолжительность периода времени, в часах, $P$ — количество работников при выполнении операции, в чел.; $t$ — норма времени на выполнение операции, чел/ч.

Указываются исполнители и сами операции, которые будут производится самостоятельно или отданы подрядчикам. Указать причины передачи работы подрядчикам, основные сведения о подрядчиках.

Производственная мощность предприятия — максимально возможный объём выпуска продукции, изготовленного в течение определенного периода времени:

$Q=N_{c}*T*K*n$,

где $Q$ — производственная мощность предприятия (за год); $N_{c}$ — количество продукции, изготовленной на оборудовании за один станкочас, в штуках; $T$ — (годовой) фонд рабочего времени оборудования в 1 смену, в часах; $K$ — коэффициент сменности; $n$ — количество оборудования.

Величина производственной мощности предприятия зависит от специфики отрасли, особенности продукции:

• технических факторов (количество и структура оборудования, уровень прогрессивности используемого оборудования, процессов и оснастки, насыщенность автоматическими и автоматизированными поточными линиями, амортизационного и морального износа, , заменой устаревшего оборудования и т. д.);
• организационных факторов (проведение комплекса организационно-технических мероприятий, степень специализации, концентрации, кооперирования, комбинирования, оптимизации производственной программы, уровень организации производства, труда, управления, переход на многосменный режим работы и т. д.).

Для расчета производственной мощности применяют два метода: по производительности оборудования (для непрерывного производства) и по трудоемкости изготовления продукции (в дискретном производстве).

Производственная программа — объём производства продукции в плановом периоде, соответствующий требованиям плана продаж по номенклатуре, ассортименту и качеству. Определяются объёмы поставок продукции в натуральном и стоимостном выражении в определенные периоды времени; запасы готовой продукции на складах предприятия; ожидаемые потери. Балансовым методом определяем плановый объем производства по каждому виду продукции:

$Q=V+(O_{1}-O_{0})$,

где $Q$ — объём производства продукции, $V$ — объём реализации продукции, $O_{0}$ — остатки готовой продукции на начало периода, $O_{1}$ — остатки готовой продукции на конец периода.

Запасы возникают вследствие колебаний спроса, с целью гарантийного обслуживания и замены бракованной продукции, и определяются долей от планируемого объёма продаж.

Проводится экономическая оценка производственной программы: анализ безубыточности, точка безубыточности. Затем описывается система управления качеством: на каких стадиях производственного цикла и каким образом будет осуществляться контроль качества продукции и каковы затраты на его обеспечение, указывается предполагаемый процент брака.

Транспорт и транспортные системы: подъездные пути, подвижной состав, объём внутренних и внешних перевозок, близость или удаленность от транспортных магистралей, возможности предприятия по доставке продукта потребителю, операции по доставке, которые будут переданы субподрядчикам.

Капитальные вложения: производственный процесс, потребность в основном и дополнительном оборудовании, размер и стоимость оборудования, инвестиции в основной капитал (затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, транспорта, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы).

Технология: покупка лицензий, приобретение технологий, проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, расходы по получению и разработки технологии производственного процесса.

Воздействие на окружающую среду: определить опасные для окружающей среды производственные процессы и описать мероприятия по уменьшению их воздействия.

Сведения о формах правовой защиты: патенты, лицензии, товарные знаки и другие формы правовой защиты производственной технологии.

Инвестиционные затраты

В разделе даётся описание создаваемого имущества, его основных характеристик, потребность в инвестициях на создание и начала текущей деятельности: инвестиционные затраты на основные средства и предпроизводственные расходы; оборотные активы, начальные товарно-материальные запасы.

Для оценки инвестиционных затрат используются следующие методы:

• Метод экспоненциальной оценки (оценка аналогичных затрат прошлого периода или аналогичного предприятия с учётом экспоненциального коэффициента издержек, так как нет 100%-аналога). Недостаток метода — технические рамки проекта должны быть полностью определены, а технологии аналогичны.
• Метод факторной оценки (оценка полных издержек, включая затраты на основное и вспомогательное оборудование, где затраты на вспомогательное оборудование — это процент от стоимости основного оборудования). Метод прост в расчетах, но для коэффициентов необходимо иметь статистику по результатам анализа прошлых проектов.
• Метод полной оценки инвестиционных затрат (подробный и полный расчет затрат по каждому компоненту проекта). Для расчёта требуется получить конкурентные расценки на основное оборудование, машины, проведение монтажных работ, работ по строительству и т. д. Общая оценка инвестиционных затрат определяется методом прямого счета.

Производственные затраты

В разделе описываются потребности проекта в трудовых ресурсах (основном и вспомогательном производственном персонале, инженерно-техническом персонале); требования к квалификации трудовых ресурсов и условиям труда; производственные затраты на трудовые ресурсы (зарплата производственного персонала); переменные и постоянные затраты; общепроизводственные затраты.

Показатель численности основных работников рассчитывается:

$P=V/W$,

где $P$ — численность основных рабочих, в чел.; $V$ — плановый объём производства продукции, в штуках; $W$ — плановая норма выработки той же продукции на одного работника, в шт/ чел.

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по количеству рабочих мест (с учетом числа смен в сутки) или в соответствии с установленными нормами обслуживания (оборудования, рабочих мест, помещений).

Определяется форма оплаты труда работникам:

• повременная:

• простая повременная или поденная (тариф х отработанное время);
• повременно-премиальная (оклад + премия).

• сдельная:

• простая сдельная (расценка х число единиц продукции);
• сдельно-прогрессивная (расценка х число единиц продукции сверх плана);
• сдельно-премиальная (прямая сдельная + премия);
• косвенная сдельная (оплата труда зависит от отработанного времени и результатов труда обслуживаемых работников);
• аккордная (оплата за весь объём работ).

Переменные затраты непосредственно связаны с производственным процессом, соотносятся с конкретными видами продукции (работ или услуг) и могут быть отнесены на единицу изделия.

Постоянные затраты относятся к общим издержкам предприятия, рассматриваются как расходы за период времени.

Операционные конкурентные преимущества

В разделе указываются конкурентные преимущества предприятия в части операционной деятельности: технология производства; опыт, квалификация, умения персонала; экономия на масштабах производства, низкие прямые издержки; взаимоотношения между поставщиками и потребителями; степень вертикальной интеграции, время выхода на рынок, дифференцирование производства, географическое месторасположение; государственное регулирование (субсидии, дотации, программы поддержки), профсоюзное влияние, налогообложение и т. д..

Для выявления операционных конкурентных преимуществ используется анализ цепочки ценностей Майкла Портера — процесс создания стоимости по основным и вспомогательным видам деятельности. Каждое звено в цепочке должно создавать конкурентные преимущества (экономию на затратах, либо дополнительную ценность для потребителя в части повышения качества, улучшения потребительских характеристик товара). Анализ цепочки ценностей показывает, какие звенья рассматриваемой цепочки добавляют ценность для потребителя, а какие приводят к росту издержек компании.

Техническое задание

Руководство по подготовке Технического задания

Техническое задание (ТЗ) — документ проекта, в которым устанавливаются цели и задачи проекта, номенклатура и назначение продуктов проекта, технические характеристики проектируемого производства и/или продукта проекта, порядок и последовательность необходимых этапов реализации проекта, создания продукта проекта и контроля его качественных характеристик.

1. Основание для проведения работ по Проекту

В данном разделе указываются какие новые технологии и/или виды продуктов планируются внедрить. Описываются связанные с проектом приоритетные направления развития науки, технологий и техники (например, соответствие Перечню критических технологий, утверждённые Указом Президента РФ № 623 от 16.12.2015 года). Указываются какие новые высокотехнологичные производства будут внедряться, в том числе модернизация или техническое перевооружение существующих производств, обеспечивающих серийное промышленное производство продукции. Указываются соответствие продукции кодам ОКДП. Если проект реализуется в рамках какой-либо государственной или корпоративной программы, то делается ссылка на соответствующий документ (госпрограмма, план мероприятий технологической платформы, решение вышестоящей организации, т.п.).

2. Тема и цель проекта

В разделе указываются полезные (технические, технологические, технико-экономические и иные) эффекты, которые могут быть реализованы в результате внедрения предлагаемых инновационных научно-технических решений:

• достижение какого-либо результата проекта;
• основные характеристики создаваемого производственного комплекса (производительность и иные существенные характеристики);
• состав технологических переделов в проекте, их последовательность;
• назначение продуктов проекта.

Кроме этого описываются производственные мощности, создаваемые (используемые) для производства продукта проекта:

• имеющаяся материально-техническая база для реализации проекта (наличие здания цеха (в собственности или в аренде), планы строительства/приобретения актива за счет средств займа, территория реализации проекта — фактический адрес местонахождения);
• описывается часть проекта, финансирование которой предполагается за счет средств займа (например, часть технологического оборудования).

3. Актуальность проекта

В разделе даётся характеристика решаемой в проекте проблемы с точки зрения важности преодоления технических, технологических, ресурсных, экологических и других ограничений для решения хозяйственных задач, в том числе импортозамещения, экспорта, соответствия тематики проекта основным направлениям критических технологий. Анализируется уровень научно-технологического развития в области проекта в России и в мире с характеристикой имеющихся аналогов. Делаются выводы о современных тенденциях развития данной области науки и техники и обосновываются конкурентные преимущества отечественных и иностранных производителей при реализации проекта.

4. Новизна технических и технологических решений

В разделе обосновывается необходимость применения новых подходов и технических решений для достижения поставленной цели проекта, новизна выбранного способа решения поставленной задачи для получения результата, способного к правовой охране, а также могут приводятся ссылки на научные статьи, рефераты, публикации.

Применяемые технологии проекта тестируются на соответствие принципам НДТ, а продукт проекта — на высокотехнологичность. В разделе описывается соответствие проекта наилучшим доступным технологиям (в том числе полное, частичное или отсутствующее), отражается соответствие проекта технологическим платформам, программам перспективных исследований/технологий, включение проекта, используемых технологий и продукта в программы поддержки, импортозамещения и т. п..

5. Публикации по теме исследований

В разделе приводятся сведения о публикациях в рецензируемой печати, в том числе в зарубежной, по теме проекта, которые наиболее полно отражают мировой уровень в данной области (научных исследований, технологий), и авторами которых являются ведущие отечественные и зарубежные специалисты в данной области.

6. Научно-технический задел по теме проекта

В текущем разделе представляются сведения о наличии положительных результатов ранее проведенных аналогичных исследований и разработок, их содержание, которые могут быть использованы в данном проекте. Приводятся ссылки на имеющиеся патенты, авторские свидетельства, публикации и отчеты по теме проекта.

7. Исполнители работ по проекту

В разделе описываются основные виды работ по проекту (инжиниринг, проектирование, проведение испытаний, поставка оборудования, монтаж и прочие мероприятия) и предполагаемые исполнители по данным видам работ. Если исполнителем является сам заявитель, то указываются данные заявителя (наименование, ИНН или ОГРН, местонахождение). Если работы выполняются подрядчиками и поставщиками, то указываются данные ключевых соисполнителей (полное наименование, ОГРН и/или ИНН, местонахождение и вид выполняемых работ/услуг/поставок). Ключевым соисполнителем принято считать компанию, стоимость работ по договору с которой, оплачиваемых из средств займа, составляет 20 и более процентов от суммы займа. В случае, если состав соисполнителей по проекту не определен на дату составления ТЗ, указывается предполагаемый состав соисполнителей, порядок отбора (тендер или конкурс) и предполагаемый срок, когда такой отбор состоится.

8. Задачи проекта и пути их решения

В разделе формулируются научно-технические задачи проекта, описываются применяемые подходы и пути их решения для достижения поставленной цели, указываются за счет каких нововведений будут созданы продукты проекта с конкурентными преимуществами.

9. План мероприятий и сроки выполнения Проекта

В данном разделе описывается текущая стадия готовности проекта, перечисляется состав планируемых работ в проекте до даты его завершения, указывается срок начала и окончания работ по проекту с даты выдачи займа и до завершения проекта. Техническое задание в этой части должно быть согласовано с Календарным планом проекта.

10. Содержание работ по реализации проекта

В разделе указывается научно-техническое содержание работ по проекту и возможные технические риски при достижении поставленной цели.

11. Ожидаемые результаты работ по проекту

В разделе приводятся конкретные данные о достижении заявленного положительного эффекта (научно-технического, экономического), конкретные результаты по итогам реализации проекта или его отдельных этапов:

• создание конструкторской документации на изготовление продукта проекта;
• создание опытных образцов, промышленных моделей;
• лицензирование, сертификация производства и получение разрешения на выпуск промышленных партий продукта проекта в уполномоченном органе;
• ввод в эксплуатацию линии по производству продукта проекта;
• организация промышленного производства продукта проекта с выходом на заданную производительность (период выхода);
• регистрация патентов на продукт проекта,
• иные мероприятия, выполнение которых для проекта носит значимый и/или обязательный характер.
• все разрешительные процедуры, в отсутствие которых производство продукта проекта или функционирование производственного комплекса будут нелегитимными, со ссылками на нормативные документы, определяющие действующий порядок прохождения обязательных разрешительных процедур.

12. Разрабатываемая продукция

В разделе описываются продукты, процессы, товары, услуги, которые создаются в проекте:

• общее описание продукта проекта, включая номенклатурный состав продукции (либо перечень технологических операций, входящих в состав разрабатываемого технологического процесса);
• физико-химические, количественные, качественные и другие требования к продукту проекта, которые должны быть достигнуты в проекте;
• выполняемые функции, назначение и области применения продукта/процесса;
• отличительные особенности разрабатываемой продукции, особенности продукта проекта в сравнении с аналогами (конкурентный анализ);
• целесообразность разработки и конкурентоспособность разрабатываемого продукта.
• состав мероприятий по проекту, необходимые для достижения заданных результатов и требований к продукту проекта или требований к создаваемому производству.

13. Технические требования

В разделе описываются критически важные и значимые технические характеристики нового производства и продукта проекта: применяемые технологии, производительность, параметры качества, экологичности и другое. Перечисляются основные технические требования, обеспечивающие выполнение поставленных проектом задач, приводятся ссылки на характеристики, утвержденные нормативно-технической документацией.

• 13.1. Основные параметры продукта проекта, которые должны быть достигнуты в результате выполнения работ:

 — количественные, качественные, стоимостные характеристики продукта/процесса;

 — численные значения параметров и их сопоставление с существующими аналогами;

 — точность определения параметров;

 — точность воспроизведения внешних условий и режимов измерений для определения параметров.

• 13.2. Основные конструктивные требования.
• 13.3. Требования к специальному обеспечению продукта проекта:

 — ИТ-обеспечение, требования к автоматизации продукта проекта, требования к автоматизации технологических процессов производственной линии;

 — метрологическое обеспечение;

 — другие обязательные требования к контроллингу, управлению, обеспечению в области безопасности и т. п.

• 13.4. Требования по стандартизации, унификации, совместимости с сопрягаемыми объектами и взаимозаменяемости:

− на основе нормативно-технической документации (стандартов, технических регламентов, стандартов предприятий и т. п.) оптимальных требований к номенклатуре и качеству продукции, обеспечивающих безопасность продукции для жизни, здоровья людей и имущества, а также для окружающей среды;

− по совместимости (конструктивной, электрической, конструкционной и т. п.), а также по взаимозаменяемости продукции;

− на основе параметрических и типоразмерных рядов, и на их основе унификации базовых конструкций, унифицированных блочно-модульных составных частей изделий;

− на основе нормативно-технического обеспечения контроля (испытаний, анализа, измерений) продукции.

• 13.5. Требования по обеспечению безопасности для жизни и здоровья людей и охраны окружающей среды:

 — в части обеспечения токсикологической, радиационной, электро-, пожаро-, взрывобезопасности с учетом требований, предусмотренных нормативными и законодательными актами РФ в отношении разрабатываемой продукции, её производства и в отношении проведения работ.

• 13.6. Требования надежности:

 — требования по безотказности и долговечности (наработка на отказ, время работы до капитального ремонта, сроки хранения и требования к условиям хранения и т. д.).

• 13.7. Требования по эргономике и технической эстетике.
• 13.8. Требования к эксплуатации, удобству технического обслуживания и ремонтопригодности.
• 13.9. Требования к устойчивости к внешним воздействиям.
• 13.10. Требования к эксплуатационным показателям.
• 13.11. Требования по сертификации.
• 13.12. Прочие требования и специальные требования по отраслям. Необходимость включения специальных требований определяется соответствующими отраслевыми стандартами и отраслевой спецификой.

14. Требования к патентной чистоте и патентоспособности

• известные на текущий момент сведения об охранных и иных документах, которые будут препятствовать применению результатов работ в Российской Федерации и в других странах, и условия использования с представлением соответствующих обоснованных предложений и расчетов.
• сведения о наличии на текущий момент у заявителя охранных или иных документов, позволяющих применять результаты предшествующих работ по заявляемой тематике.
• патентная чистота на методы изготовления и конструктивные решения, обеспеченные в отношении Российской Федерации и стран, куда возможна поставка изделий, а также передача технической, информационной и другой документации.

15. Требования к документации

Перечисляется вся разрабатываемая в ходе реализации работ документация со ссылками на нормативные документы, определяющие требования по её оформлению и содержания.

16. Состав оборудования в проекте

В данном разделе на дату составления Технического задания указываются данные о предполагаемом составе оборудования в проекте с перечислением наименований приобретаемого оборудования по основным узлам (технологическим и вспомогательным группам). Если спецификации оборудования будут определены на более позднем этапе, то указывается предполагаемая дата (квартал календарного года), когда такая спецификация будет сформирована окончательно.

17. Порядок приемки работ по проекту

В финальном разделе описывается итоговый результат работ по проекту, форма представления результата работ по проекту, порядок проверки, тестирования с учетом требований нормативных документов определяющих порядок выполнения соответствующих видов работ.

Источники

Одним из источников этой статьи является статья в википроекте «Руниверсалис» («Руни», руни.рф), называющаяся «Бизнес-планирование/Лекция 5». Материал указанной статьи полностью или частично использован в Циклопедии по лицензии CC BY-SA. Всем участникам Руниверсалиса предлагается прочитать «Обращение к участникам Руниверсалиса» основателя Циклопедии и «Почему Циклопедия?».