Бюджетный мониторинг
Бюджетный мониторинг — деятельность Федерального казначейства по своевременному предупреждению и предотвращению финансовых нарушений участников системы казначейских платежей.
Определение[править]
В Бюджетном кодексе РФ бюджетный мониторинг в системе казначейских платежей ― это деятельность Федерального казначейства по своевременному предупреждению и предотвращению финансовых нарушений участников системы казначейских платежей[1].
Согласно российскому законодательству бюджетный мониторинг определяется как проведение Федеральным казначейством наблюдения в системе казначейских платежей при осуществлении проверок при открытии лицевых счетов и осуществлении операций в системе казначейских платежей и применения мер реагирования в отношении участников казначейского сопровождения, получающих средства из федерального бюджета, и средства из бюджета субъекта РФ (местного бюджета)[2].
Казначейское сопровождение[править]
Бюджетный мониторинг проводится при открытии участникам казначейского сопровождения в территориальных органах Федерального казначейства (ТОФК), финансовых органах субъекта РФ (муниципального образования) лицевых счетов и осуществлении операций на лицевых счетах[2].
ТОФК при открытии лицевых счетов и проведении операций проводит бюджетный мониторинг в случаях[3]:
- авансовые платежи по госконтрактам о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (за исключением гособоронзаказа), заключаемым на сумму 100 млн. рублей и более и авансовые платежи кооперации по эти контактам, в том числе если источником финансового обеспечения являются субсидии в соответствии с абз.2 п.1 ст.78.1 и ст.78.2 БК РФ;
- расчеты по госконтрактам, заключаемым в соответствии с п.2 ч.1 ст.93 44-ФЗ;
- расчеты по госконтрактам, заключаемым в целях реализации ГОЗ;
- средства, получаемые юридическими лицами и ИП, в случаях, установленных Правительством РФ;
- расчеты по госконтрактам, заключаемым в соответствии с п.2 ч.1 ст.93 44-ФЗ, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта РФ, а также расчеты по договорам, заключаемым в целях исполнения указанных госконтрактов.
Меры бюджетного мониторинга[править]
В рамках бюджетного мониторинга ТОФК проверяет участника казначейского сопровождения на предмет[3]:
- наличия информации в перечне организаций и физ. лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения;
- наличия решения МКО, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (115 ФЗ от 07.08.2001г.);
- нахождения юр. лица под контролем юридического или физического лица, имеющего признаки, перечисленные выше;
- регистрации на территории государства, включенного в утверждаемый Минфином перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны);
- наличия информации о единоличном исполнительном органе юр. лица в реестре дисквалифицированных лиц;
- наличия информации о банкротстве.
- проверяет наличие признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения.
По результатам проверки ТОФК применяет следующие меры[3]:
- отказ в открытии лицевого счета (за исключением поставщика, подрядчика, исполнителя);
- приостановление открытия лицевого счета (за исключением поставщика, подрядчика, исполнителя);
- запрет осуществления операций на лицевом счете (за исключением поставщика, подрядчика, исполнителя);
- отказ в осуществлении операций на лицевом счете, если участник казначейского сопровождения перечисляет денежные средства юридическому лицу, ИП, физическому лицу.
- приостановление операции на лицевом счете;
- предупреждение (информирование) при открытии лицевых счетов или при осуществлении операций на лицевых счетах.
В случае приостановления операции на лицевом счете[3]:
- при наличии признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений, ТОФК направит участнику казначейского сопровождения, заказчику Уведомление о приостановлении операции на лицевом счете не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения на оплату;
- заказчик не позднее второго рабочего дня, следующего за днем получения от ТОФК Уведомления, должен направить в ТОФК, Уведомление об обоснованности или о необоснованности приостановления операции на лицевом счете, в котором отражается соответствующее решение заказчика;
- в случае непоступления от заказчика Уведомления, в течение трех рабочих дней со дня информирования, ТОФК проведет операции на лицевом счете.
Источники[править]
- ↑ Статья 6. Понятия и термины, применяемые в настоящем Кодексе//Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 14.04.2023)
- ↑ 2,0 2,1 Правила проведения бюджетного мониторинга и применения мер реагирования в целях недопущения финансовых нарушений участниками казначейского сопровождения//Постановление Правительства Российской Федерации от 25.12.2021 № 2483 «О порядке проведения бюджетного мониторинга и применения мер реагирования в целях недопущения финансовых нарушений участниками казначейского сопровождения»
- ↑ 3,0 3,1 3,2 3,3 Бюджетный мониторинг в системе казначейских платежей 2023//НТЦ АПБ, 2023
|
Одним из источников этой статьи является статья в википроекте «Руниверсалис» («Руни», руни.рф), называющаяся «Бюджетный мониторинг». Материал указанной статьи полностью или частично использован в Циклопедии по лицензии CC BY-SA. Всем участникам Руниверсалиса предлагается прочитать «Обращение к участникам Руниверсалиса» основателя Циклопедии и «Почему Циклопедия?». |